为加强学校预算资金管理，优化资源配置，提高预算资金使用效益。根据《江南游戏预算绩效考核暂行办法》与实际情况，对2014年度预算项目进行绩效考核，特制订本实施方案。
一、考核目的
（一）考核预算编制的科学性、合理性，提升预算的管理水平。
（二）强化预算刚性，督促预算执行合理进度。
（三）落实预算管理责任，提高预算支出效益，节约公共支出成本。
二、考核组织机构
学校预算质询委员会牵头，成立由财务、审计、监察、教务、科技、人事、资产等相关部门组成的预算绩效考核工作组，负责绩效考核工作的实施。预算绩效考核工作组下设办公室，具体负责日常管理与联络工作，办公室设在计财处综合计划科。
三、考核范围
根据学校预算实际情况，逐步推进预算绩效考核工作进程，在学校的年度预算安排项目中，2014年度考核选取部分项目作为绩效考核内容（附件1），本次预算绩效考核范围为：
1. 选取部分50万元以上的经常性运行经费、发展经费预算项目（含追加项目，不含奖助学金、人员经费、成教经费、基建经费、工会经费）
2. 选取部分10万元以上的一次性预算项目。
3.考核范围内的预算项目，没有启动且没有使用预算经费的，可不参与考核。
4.根据《2014年度预算绩效考核评分细则》规定的其它情况。
四、考核具体要求
（一）考核工作步骤
1.自评阶段。
1
月
20
日
-23日，考核范围内的预算项目使用单位书面上报自评材料（附件2）。
2.质询阶段。
1
月
26
日
-28日，考核工作组审查自评材料后，根据实际需要，当面对预算使用单位进行现场询问，了解项目完成情况。
3.查证阶段。
1
月
23
日
-28日，考核工作组查询相关账目，了解预算资金使用情况。
4.反馈阶段。
3
月
8
日
-13日，对考核中发现的问题，及时与各被考核单位进行沟通，反馈情况，听取情况说明。
5.评分阶段。
3
月
13
日
-20日根据考核要点对预算项目进行打分，并形成的考核结果报告学校。
6.公示阶段。
3
月
23
日
后，形成考核结论，报学校办公会审议，将考核结果予以公示。
7.整改阶段。将考核结果与整改建议通知被考核单位，被考核单位上报整改措施。
（二）预算绩效考核评分细则
预算绩效考核采用定性计分与定量计分相结合的方式，根据2014年度预算绩效考核评分细则逐条进行评价积分。
2014年度预算绩效考核评分细则
| 序号
|
考核项目名称
|
分值
|
考核内容与计分标准
|
备注
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| 1
|
预算项目立项、编制的合理性情况
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10
|
项目设置合理计10分。
|
|
| 经审查，项目设置不合理，但使用比率没有超过30%，使用单位书面报告说明，经预算质询委员会认可，2014年暂不参与考核；使用比率超过30%，但经书面报告说明并得到学校认可，2014年暂不参与考核。
|
|
| 经审查，项目设置不合理，且预算资金使用超过30%，且无正当理由的，该项目考核评定为“不合格”。
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一票否决
|
| 2
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预算项目绩效目标完成情况
|
40
|
绩效目标全部完成记40分。
|
|
| 3
|
主要绩效目标完成、其他附带目标没有完成、视情况扣除5-20分。
|
|
| 4
|
主要绩效目标没有完成，但预算资金使用比率没有超过30%，使用单位书面报告说明，预算质询委员会认可，该项评定计0分;预算资金使用比率超过30%，但经书面报告说明并得到学校认可，该项评定计0分。
|
|
| 5
|
主要绩效目标没有完成，预算资金使用超过30%，且无正当理由，该项目考核评定为“不合格”。
|
一票否决
|
| 6
|
预算项目资金使用情况
|
10
|
预算项目超支情况：无超支计10分，超支视情况按超预算金额的比率扣分，10%扣1分，最少扣1分，扣满10分。
|
经正常程序审批的预算追加金额也计算入考核范围
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| 7
|
20
|
预算资金使用范围与合规性情况：预算资金使用范围符合年初预算申报与批复范围，开支内容符合国家与学校有关财经政策制度计20分，不符合且无正当理由，10%扣2分，最少扣2分，扣满20分。
|
|
| 8
|
10
|
预算资金使用进度情况：按时启动项目，且按资金使用计划完成报账工作，计10分。没有按时完成报账工作，且无正当理由，10%扣1分，最少扣1分，扣满10分。
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|
| 9
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预算使用单位预算组织与管理情况
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5
|
按时、按要求申报预算，计5分，无故不申报的计0分，超期申报或申报材料不符合要求，且无正当理由的视情况扣1-2分。
|
|
| 10
|
5
|
按时、按要求上报上年度项目绩效考核自评材料，计5分，无故不上报的计0分，超期上报或上报材料不符合要求，且无正当理由的视情况扣1-2分。
|
|
|
|
合计
|
100
|
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（四）预算绩效考核评价
90分（含）以上的项目，考核结论为“优秀”；
60分（含）-89分的项目考核结论为“合格”；
60分以下的项目，以及被一票否决的项目考核结论为“不合格”。
五、考核评价的应用
1.评定为“优秀”的项目和所在单位，在以后年度申报类似项目时给予适当倾斜和优先立项。
2.评定为“不合格”项目的所在单位，视情况扣除下年度单位日常办公经费（日常教学业务费）的2%-5%，并视情节取消或缩减第二年该项预算项目。
3.对预算考核中发现的各类问题，及时通知预算使用单位进行整改，对整改不力的，视情节扣减第二年该项预算计划的5%-10%。
4.因立项问题被一票否决，评定为“不合格”的项目，第二年学校将取消该项目。
5.预算项目绩效考核情况将作为单位年度目标管理考核中“财务管理工作”重要计分依据。
6.考核过程的发现的严重违规违纪现象，视情况提交学校相关部门进行处理。
六、工作要求
（一）统一思想，提高认识
纳入绩效考核的单位和归口管理单位要统一思想、提高认识，全面加强预算管理，确保预算绩效考核工作顺利完成。
（二）完善绩效考核指标体系
我校预算绩效考核刚刚起步，针对学校预算项目类别较多，绩效考核具体指标无法完全统一的实际，学校预算质询委员会将进一步细化完善各类项目的考核指标体系，最终形成科学、合理、有效的绩效考核体系。
附件：1.2014年度预算绩效考核项目明细表
2.2014年度预算绩效考核目标完成情况自评表
江南游戏计划财务处
2015
年
1
月
19
日
